АКТ
проверки финансово-хозяйственной деятельности
ПАО «КОЭМЗ» за 2016 год
г. Киев 02 марта 2017 года
На основании Устава ПАО «КОЭМЗ» и Положения о ревизионной комиссии ПАО «КОЭМЗ» комиссией в составе:
Коваля В.Н.
Дмитренко Л.В.
Волошиной Л.Р.
проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ПАО «КОЭМЗ» за 2016год.
Проверка проведена с ведома председателя правления ПАО «КОЭМЗ» Пшеченко Е.Г. в присутствии главного бухгалтера ПАО «КОЭМЗ» Маштылева Д.М.
Ответственными за результаты финансово-хозяйственной деятельности ПАО «КОЭМЗ» в проверяемом периоде были:
- председатель правления Пшеченко Е.Г. - весь период
- главный бухгалтер Маштылев Д.М. - весь период
Для проверки предоставлены следующие документы:
устав ПАО «КОЭМЗ» (новая редакция зарегистрирована 14.04.2011 г. №10711050011003880, изменения зарегистрированы 03.05.2012 г. и 17.04.2015 г.);
бухгалтерская и налоговая отчетность за 2016 год;
договора с контрагентами;
главная книга;
оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов;
первичные документы бухгалтерского и налогового учета (выписки банка, кассовые ордера, акты, накладные, ведомости начисления и выдачи заработной платы, налоговые накладные и др.)
Юридический и фактический адрес: г. Киев-80, ул. Кириловская, 40.
Код предприятия: 19130857.
В процессе проведения проверки установлено следующее:
1. Общие сведения
По состоянию на 01.01.2017г. активы ПАО «КОЭМЗ» составили в денежном выражении 100 201 тыс. грн., в том числе:
остаточная стоимость нематериальных активов - 327 тыс. грн
остаточная стоимость основных средств - 913 тыс. грн.
остаточная стоимость инвестиционной недвижимости - 84 551 тис.грн.
запасы - 743 тыс. грн.
дебиторская задолженность за товары, услуги - 2 019 тыс. грн.
денежные средства на расчетном счету - 6 620 тыс. грн.
Финансовые источники указанных активов следующие:
уставный капитал - 3 500 тыс.грн.
капитал в дооценках - 52 207 тыс. грн.
резервный капитал - 586 тыс.грн.
нераспределенная прибыль - 29 887 тыс.грн.
текущие обязательства - 2 939 тыс. грн.
отстроченные налоговые обязательства - 11 082 тыс.грн.
ПАО «КОЭМЗ» создано путем приватизации в соответствии с Приказом Фонда Госимущества Украины в 1996 г. Уставной фонд составляет 3 500 000 грн., который поделен на 14 000 000 шт. простых именных акций. Акции распределены согласно нормам действующего законодательства.
2. Финансовые результаты.
Доход от реализации услуг без НДС ПАО «КОЭМЗ» в 2016 г. составил 27 777 тыс. грн., кроме того прочие доходы составили 1 185 тыс. грн. , из них: % банка – 1 110 тис. грн...
В 2016 году себестоимость релизованных услуг составила 19 177 тыс. грн.
Валовый доход -8 600 тыс.грн.
Таблица 1
ЗАТРАТЫ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
тыс. грн.
2016 г.
|
1.
|
Заработная плата
|
1578
|
|
2.
|
Начисления на заработную плату
|
336
|
|
3.
|
Электроэнергия
|
3988
|
|
4.
|
Тепловая энергия
|
230
|
|
5.
|
Водоснабжение
|
116
|
|
6.
|
Газ и обслуживание газовой системы
|
530
|
|
7.
|
Плата за землю
|
4144
|
|
8.
|
Налог на недвижимость
|
216
|
|
9.
|
Плата за аренду помещений и их содержание
|
7568
|
|
10.
|
Услуги банка
|
23
|
|
11.
|
Охрана
|
985
|
|
12.
|
Покупка ОС
|
78
|
|
13.
|
Благоустройство территории (в т.ч. замена забора)
|
373
|
|
14.
|
Реконструкция здания литера «Д» «Д’»
|
9288
|
|
15.
|
Прочее (услуги , материалы, налоги)
|
3520
|
|
16
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
32973
|
Прибыль составила 3 612 тыс.грн.
3. Налоги и неналоговые платежи
Анализ начисления и уплаты налогов и неналоговых платежей по ПАО «КОЭМЗ» за 2016 г. приведен в таблице 2.
Таблица 2
Анализ налогов и неналоговых платежей за 2016 г.
тис. грн.
|
№
пп
|
Наименование
|
Сальдо на начало
01.01.2016 г.
|
Начис-лено за 2016г.,
|
Пере-
чис-
лено в 2016 г.,
|
Сальдо на конец
31.12.16 г.
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
1.
|
Налог на прибыль
|
-
|
84,0
|
1053,6
|
1053,3
|
|
84,3
|
|
2.
|
НДС
|
|
169,3
|
1681,2
|
1703,0
|
|
147,5
|
|
3.
|
Единый соц. взнос
|
|
22,1
|
339,1
|
344,5
|
|
16,7
|
|
4.
|
Подоходный налог
|
|
12,9
|
603,8
|
598,6
|
|
18,1
|
|
5.
|
Плата за землю
|
-
|
237,0
|
4143,5
|
4035,2
|
|
345,3
|
|
6.
|
Сбор за пользование водой
|
-
|
1,3
|
4,3
|
4,4
|
|
1,2
|
|
|
Налог на недвижимость
|
|
32,7
|
216,1
|
194,8
|
|
54,0
|
|
|
Налог на транспорт
|
|
6,2
|
25,0
|
25,0
|
|
6,2
|
|
7.
|
Сбор за загрязн. окр. среды
|
-
|
0,2
|
0,6
|
0,5
|
|
0,3
|
|
8.
|
Военный сбор
|
-
|
1,3
|
50,8
|
50,6
|
|
1,5
|
|
|
ИТОГО
|
0
|
577,0
|
8118,0
|
8009,9
|
|
675,1
|
Просроченной задолженности по налогам и неналоговым платежам нет.
4. Дебиторская и кредиторская задолженность
по расчетам с контрагентами
По состоянию на 01.01.2016 г. дебиторская задолженность за услуги по расчетам с контрагентами» составляет 1 538 тыс. грн., просроченной дебиторской задолженность нет, кредиторская задолженность – 614 тыс. грн., просроченной кредиторской задолженности нет.
ПАО «КОЭМЗ» получило положительное решение Хозяйственного суда о принудительном взискании долга с:
1 ООО «Авто Эльт» (30867446) в сумме 381 401,980грн.
2 ООО «ЛИФТПРОМ-УКРАИНА» (32620268) в сумме 459000,00 грн.
3 ООО «Профтранссервис» (35465163) в сумме 246308,69 грн.
4 ООО «БЕБКО-АВТО» (38390892) в сумме 284475,56 грн.
Общество получило ответ от исполнительных служб об отсутствии имущества и денежных средств на текущих счетах этих предприятий.
Сумы дебиторской и кредиторской задолженности являются реальными.
5. Основные средства
Анализ основных средств ПАО «КОЭМЗ» за 2016 г. показал следующее:
- на начало года числилось основных средств по балансовой (остаточной) стоимости на сумму 1064 тыс. грн.;
- на конец года основных средств по балансовой (остаточной) стоимости числится на сумму 913 тыс. грн.
Здания и сооружения в результате трансформации счетов при переходе на МСБУ были отнесены к инвестиционной недвижимости. Балансовая стоимость их на начало года составляла 78 855 тыс.грн., на конец года – 84 551 тыс.грн. Увеличение произошло за счет реконструкции здания «Д, Д1», замены забора, благоустройства. В 2016 году основные средства не приобретались.
Вывод ревизионной комиссии по результатам проверки: ревизионная комиссия подтверждает достоверность и полноту данных финансовой отчетности за 2016год и отсутствие фактов нарушения законодательства в проверяемый период. Бухгалтерский учет ведется по МСБУ, отчетность подавалась своевременно.
Ревизионная комиссия предлагает:
1. Утвердить баланс ПАО «КОЭМЗ» за 2016 г. в сумме 100 201 тыс. грн.
2. Признать работу правления ПАО «КОЭМЗ» за 2016 г. удовлетворительной.
Председатель ревизионной комиссии Подпись Коваль В.Н.
Члены ревизионной комиссии: Подпись Дмитренко Л.В.
Подпись Волошина Л.Р.
С актом ознакомлены:
Председатель наблюдательного совета Подпись Манойло Г.В.
Председатель правления Подпись Пшеченко Е.Г.
Главный бухгалтер Подпись Маштылев Д.М.
|
